什么是企業(yè)境外投資備案審批
企業(yè)境外投資備案審批是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外直接投資時(shí)，需經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案程序，以確保投資行為符合國(guó)家政策、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的一項(xiàng)監(jiān)管制度134. 具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)境外投資備案審批包括以下內(nèi)容：
適用主體：適用于中國(guó)境內(nèi)各類法人實(shí)體，包括但不限于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)等，只要其進(jìn)行境外直接投資活動(dòng)，均需按照規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)34.
投資行為范圍：涵蓋了企業(yè)以新建、并購(gòu)、參股、增資、注資等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得境外企業(yè)的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)，以及通過提供融資或擔(dān)保等方式通過其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目34.
審批機(jī)關(guān)及權(quán)限：根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和涉及的敏感程度等因素，審批機(jī)關(guān)有所不同。一般而言，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資額 20 億美元及以上的，還需由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。對(duì)于非敏感類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理。中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案
境外投資備案申請(qǐng)流程
向國(guó)家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目備案申請(qǐng)表和相關(guān)材料
發(fā)展改革委進(jìn)行審核，如有需要，可能要求企業(yè)補(bǔ)充材料或進(jìn)行說(shuō)明。
審核通過后，獲得發(fā)展改革委的備案通知書。
向商務(wù)主管部門提交境外投資申請(qǐng)材料，包括申請(qǐng)書、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議等。
商務(wù)主管部門進(jìn)行審查，通過后頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
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ODI境外投資備案商務(wù)部審批材料要求
商務(wù)部備案申請(qǐng)表：按格式填寫境外投資相關(guān)信息，如投資主體、目的地、金額、方式等。
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件：與發(fā)改委備案要求一致。
股東會(huì)決議或董事會(huì)決議：同發(fā)改委備案要求，證明企業(yè)內(nèi)部決策通過。
境外投資前期工作說(shuō)明：包括對(duì)投資環(huán)境的評(píng)估（目標(biāo)國(guó)家或地區(qū)的政策法規(guī)、稅收政策、行業(yè)準(zhǔn)入等）、市場(chǎng)調(diào)研情況（市場(chǎng)規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、消費(fèi)者偏好等）、前期籌備工作進(jìn)展（如與當(dāng)?shù)睾献鞣降那⒄勄闆r）。
境外投資可行性研究報(bào)告：從商業(yè)角度進(jìn)一步闡述項(xiàng)目可行性，包括市場(chǎng)定位、營(yíng)銷策略、運(yùn)營(yíng)管理計(jì)劃等。
資金來(lái)源情況說(shuō)明及證明材料：清晰說(shuō)明資金來(lái)源途徑并提供相應(yīng)證明，如銀行貸款合同、自有資金銀行對(duì)賬單等。
若為并購(gòu)項(xiàng)目，還需《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》：按規(guī)定格式填寫并購(gòu)相關(guān)的詳細(xì)信息。
企業(yè)進(jìn)行發(fā)改委 ODI 備案的準(zhǔn)備申請(qǐng)資料：
境外投資備案表；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）；
對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）；
公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議；
境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告；
前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可行性報(bào)告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)估、銀行出具的融資意向書等）；
并購(gòu)類的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
境外投資真實(shí)性承諾書；
公司股權(quán)架構(gòu)。
成功案例分享，企業(yè)境外投資證書
問：境內(nèi)企業(yè) A 擬將其控制的境外企業(yè) a 的 股權(quán)與境外企業(yè) B 進(jìn)行股權(quán)置換，是否屬于 11 號(hào)令所稱 境外投資？
答:境內(nèi)企業(yè) A 使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán), 與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換,A獲得B的股權(quán),上 述活動(dòng)屬于 《企業(yè)境外投資管理辦法》第二條所稱的境 外投資。
問：投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外 投資？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十二條,投資主體直接或通過 其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)開展投資的,參 照11號(hào)令執(zhí)行;投資主體通過其控制的香港、澳門、臺(tái) 灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開展投資的,參照11號(hào)令執(zhí)行。
問：境外企業(yè) B 的主要資產(chǎn) b 位于中國(guó)境內(nèi)， 境內(nèi)企業(yè) A 直接并購(gòu)境外企業(yè) B，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn) b。 該類情形是否屬于 11 號(hào)令所稱境外投資？
答:根據(jù)11號(hào)令第二條,境內(nèi)企業(yè)A并購(gòu)境外企業(yè) B,獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益,屬于11號(hào)令所稱境外 投資。
問：境內(nèi)企業(yè) A 擬向境內(nèi)企業(yè) B 收購(gòu)其控制的 境外企業(yè) b，交易資金擬于境內(nèi)支付。上述投資活動(dòng)是否 適用 11 號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè) A向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企 業(yè)b,屬于11號(hào)令第二條所述境外投資,適用11號(hào)令。
問：地方企業(yè)開展境外投資，需要國(guó)家發(fā)展 改革委核準(zhǔn)、備案的，項(xiàng)目申報(bào)材料是否需要省級(jí)政府 發(fā)展改革部門轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委？
答:不需要。根據(jù) 《企業(yè)境外投資管理辦法》第十 八條、第二十九條,投資主體是地方企業(yè)的,由其直接 向核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)提交。
問：投資主體擬在境外發(fā)債募集資金用于開 展境外投資。投資主體應(yīng)先辦理外債備案登記還是境外 投資核準(zhǔn)、備案？
答:按照11號(hào)令配套格式文本有關(guān)規(guī)定,投資主體 應(yīng)提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件,其中, 以發(fā)行股票、債券等其他方式募集資金的,應(yīng)提供相應(yīng) 的支持性文件或說(shuō)明文件。 具體而言,如果境內(nèi)企業(yè)擬通過發(fā)行外債募集境外 投資資金,在提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)之時(shí), 尚無(wú)法取得外債備案登記證明的,應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目核準(zhǔn)、備 案申報(bào)材料中對(duì)發(fā)行外債的進(jìn)展情況作出說(shuō)明。
問：中央管理企業(yè) A 持有部分股權(quán)的境內(nèi)企 業(yè) a 進(jìn)行境外投資，a 是否應(yīng)該按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境 外投資項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)申報(bào)？
答:若中央管理企業(yè) A 直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a 半數(shù)以上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠 支配a的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng),則a應(yīng) 按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項(xiàng)目備案和核準(zhǔn)申報(bào)。
問答：境內(nèi)企業(yè) A 擬設(shè)立境外企業(yè) a，暫不投 入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊(cè)資金，也未開展其他境外投資 活動(dòng)）。 A 應(yīng)當(dāng)何時(shí)履行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？
答:按照11號(hào)令第三十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目 實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。具體而言,如 境內(nèi)企業(yè) A擬設(shè)立境外企業(yè)a,則 A應(yīng)當(dāng)在為a投入資 產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備 案通知書。A 可以先注冊(cè)境外企業(yè)a,但在實(shí)際出資前 (實(shí)繳注冊(cè)資金、為并購(gòu)或綠地投資投入資產(chǎn)權(quán)益等)應(yīng) 當(dāng)取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。
問：投資主體應(yīng)在境外投資項(xiàng)目進(jìn)展到哪一 步時(shí)履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？
答:根據(jù)11號(hào)令第三十二條,屬于核準(zhǔn)、備案管理 范圍的項(xiàng)目,投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn) 文件或備案通知書。 11號(hào)令所稱項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境 外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益 (已按照11號(hào)令第十七條 辦理核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外)或提供融資、擔(dān) 保之前。