什么是企業(yè)境外投資備案審批
企業(yè)境外投資備案審批是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外直接投資時(shí)锹安，需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案程序短荐，以確保投資行為符合國(guó)家政策、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的一項(xiàng)監(jiān)管制度134. 具體來(lái)說(shuō)叹哭，企業(yè)境外投資備案審批包括以下內(nèi)容：
適用主體：適用于中國(guó)境內(nèi)各類(lèi)法人實(shí)體忍宋，包括但不限于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)恒欣、股份制企業(yè)等移良，只要其進(jìn)行境外直接投資活動(dòng)，均需按照規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)34.
投資行為范圍：涵蓋了企業(yè)以新建蟹游、并購(gòu)填级、參股怎体、增資蔓捡、注資等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得境外企業(yè)的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)愚缔，以及通過(guò)提供融資或擔(dān)保等方式通過(guò)其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目34.
審批機(jī)關(guān)及權(quán)限：根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)擦灸、規(guī)模和涉及的敏感程度等因素，審批機(jī)關(guān)有所不同垛淮。一般而言剂撑，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目根适，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)苞毡，其中中方投資額 20 億美元及以上的，還需由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)继谚。對(duì)于非敏感類(lèi)境外投資項(xiàng)目烈菌，實(shí)行備案管理。中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目花履、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元及以上境外投資項(xiàng)目芽世，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省济瓢、自治區(qū)荠割、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門(mén)備案
境外投資備案申請(qǐng)流程
向國(guó)家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目備案申請(qǐng)表和相關(guān)材料
發(fā)展改革委進(jìn)行審核，如有需要旺矾，可能要求企業(yè)補(bǔ)充材料或進(jìn)行說(shuō)明蔑鹦。
審核通過(guò)后，獲得發(fā)展改革委的備案通知書(shū)箕宙。
向商務(wù)主管部門(mén)提交境外投資申請(qǐng)材料举反，包括申請(qǐng)書(shū)、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本扒吁、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議等火鼻。
商務(wù)主管部門(mén)進(jìn)行審查，通過(guò)后頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》邀耽。
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ODI境外投資備案商務(wù)部審批材料要求
商務(wù)部備案申請(qǐng)表：按格式填寫(xiě)境外投資相關(guān)信息宗而，如投資主體浙辫、目的地、金額攻躏、方式等郊檐。
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件：與發(fā)改委備案要求一致。
股東會(huì)決議或董事會(huì)決議：同發(fā)改委備案要求跃唧，證明企業(yè)內(nèi)部決策通過(guò)茴怀。
境外投資前期工作說(shuō)明：包括對(duì)投資環(huán)境的評(píng)估（目標(biāo)國(guó)家或地區(qū)的政策法規(guī)、稅收政策令怎、行業(yè)準(zhǔn)入等）找筝、市場(chǎng)調(diào)研情況（市場(chǎng)規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)慷吊、消費(fèi)者偏好等）袖裕、前期籌備工作進(jìn)展（如與當(dāng)?shù)睾献鞣降那⒄勄闆r）。
境外投資可行性研究報(bào)告：從商業(yè)角度進(jìn)一步闡述項(xiàng)目可行性溉瓶，包括市場(chǎng)定位急鳄、營(yíng)銷(xiāo)策略、運(yùn)營(yíng)管理計(jì)劃等嚷闭。
資金來(lái)源情況說(shuō)明及證明材料：清晰說(shuō)明資金來(lái)源途徑并提供相應(yīng)證明攒岛，如銀行貸款合同赖临、自有資金銀行對(duì)賬單等。
若為并購(gòu)項(xiàng)目灾锯，還需《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》：按規(guī)定格式填寫(xiě)并購(gòu)相關(guān)的詳細(xì)信息兢榨。
企業(yè)進(jìn)行發(fā)改委 ODI 備案的準(zhǔn)備申請(qǐng)資料：
境外投資備案表；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照顺饮；
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明吵聪，證明書(shū)上余額需要大于投資額）；
對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同沿阁、協(xié)議）嫌盲；
公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議；
境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告铆贞；
前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查赐赁、可行性報(bào)告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明伶摩、投資環(huán)境分析評(píng)估雕踊、銀行出具的融資意向書(shū)等）；
并購(gòu)類(lèi)的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》昂幕；
境外投資真實(shí)性承諾書(shū)挺候；
公司股權(quán)架構(gòu)。
成功案例分享庶化，企業(yè)境外投資證書(shū)
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè) A 擬將其控制的境外企業(yè) a 的 股權(quán)與境外企業(yè) B 進(jìn)行股權(quán)置換即钞，是否屬于 11 號(hào)令所稱(chēng) 境外投資？
答:境內(nèi)企業(yè) A 使用其控制的境外企業(yè)a的股權(quán), 與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換,A獲得B的股權(quán),上 述活動(dòng)屬于 《企業(yè)境外投資管理辦法》第二條所稱(chēng)的境 外投資迹姆。
問(wèn)：投資主體在港澳臺(tái)地區(qū)投資是否屬于境外 投資部爱？
答:根據(jù)11號(hào)令第六十二條,投資主體直接或通過(guò) 其控制的企業(yè)對(duì)香港、澳門(mén)敛苇、臺(tái)灣地區(qū)開(kāi)展投資的,參 照11號(hào)令執(zhí)行;投資主體通過(guò)其控制的香港妆绞、澳門(mén)、臺(tái) 灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的,參照11號(hào)令執(zhí)行枫攀。
問(wèn)：境外企業(yè) B 的主要資產(chǎn) b 位于中國(guó)境內(nèi)， 境內(nèi)企業(yè) A 直接并購(gòu)境外企業(yè) B株茶，從而獲得境內(nèi)資產(chǎn) b来涨。 該類(lèi)情形是否屬于 11 號(hào)令所稱(chēng)境外投資？
答:根據(jù)11號(hào)令第二條,境內(nèi)企業(yè)A并購(gòu)境外企業(yè) B,獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權(quán)益,屬于11號(hào)令所稱(chēng)境外 投資启盛。
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè) A 擬向境內(nèi)企業(yè) B 收購(gòu)其控制的 境外企業(yè) b蹦掐，交易資金擬于境內(nèi)支付。上述投資活動(dòng)是否 適用 11 號(hào)令僵闯？
答:境內(nèi)企業(yè) A向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企 業(yè)b,屬于11號(hào)令第二條所述境外投資,適用11號(hào)令卧抗。
問(wèn)：地方企業(yè)開(kāi)展境外投資，需要國(guó)家發(fā)展 改革委核準(zhǔn)、備案的社裆，項(xiàng)目申報(bào)材料是否需要省級(jí)政府 發(fā)展改革部門(mén)轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委拙绊？
答:不需要。根據(jù) 《企業(yè)境外投資管理辦法》第十 八條谈毫、第二十九條,投資主體是地方企業(yè)的,由其直接 向核準(zhǔn)哟俩、備案機(jī)關(guān)提交。
問(wèn)：投資主體擬在境外發(fā)債募集資金用于開(kāi) 展境外投資鹤鲤。投資主體應(yīng)先辦理外債備案登記還是境外 投資核準(zhǔn)褐琼、備案？
答:按照11號(hào)令配套格式文本有關(guān)規(guī)定,投資主體 應(yīng)提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件,其中, 以發(fā)行股票枷辫、債券等其他方式募集資金的,應(yīng)提供相應(yīng) 的支持性文件或說(shuō)明文件涤瘸。 具體而言,如果境內(nèi)企業(yè)擬通過(guò)發(fā)行外債募集境外 投資資金,在提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案申請(qǐng)之時(shí), 尚無(wú)法取得外債備案登記證明的,應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目核準(zhǔn)笔房、備 案申報(bào)材料中對(duì)發(fā)行外債的進(jìn)展情況作出說(shuō)明钉榔。
問(wèn)：中央管理企業(yè) A 持有部分股權(quán)的境內(nèi)企 業(yè) a 進(jìn)行境外投資，a 是否應(yīng)該按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境 外投資項(xiàng)目備案翅窥、核準(zhǔn)申報(bào)圣钝？
答:若中央管理企業(yè) A 直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a 半數(shù)以上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠 支配a的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)没惶、人事肖喂、技術(shù)等重要事項(xiàng),則a應(yīng) 按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項(xiàng)目備案和核準(zhǔn)申報(bào)。
問(wèn)答：境內(nèi)企業(yè) A 擬設(shè)立境外企業(yè) a庆杜，暫不投 入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊(cè)資金射众，也未開(kāi)展其他境外投資 活動(dòng)）。 A 應(yīng)當(dāng)何時(shí)履行核準(zhǔn)晃财、備案手續(xù)叨橱？
答:按照11號(hào)令第三十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目 實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。具體而言,如 境內(nèi)企業(yè) A擬設(shè)立境外企業(yè)a,則 A應(yīng)當(dāng)在為a投入資 產(chǎn)断盛、權(quán)益或提供融資罗洗、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備 案通知書(shū)。A 可以先注冊(cè)境外企業(yè)a,但在實(shí)際出資前 (實(shí)繳注冊(cè)資金钢猛、為并購(gòu)或綠地投資投入資產(chǎn)權(quán)益等)應(yīng) 當(dāng)取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)伙菜。
問(wèn)：投資主體應(yīng)在境外投資項(xiàng)目進(jìn)展到哪一 步時(shí)履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)？
答:根據(jù)11號(hào)令第三十二條,屬于核準(zhǔn)命迈、備案管理 范圍的項(xiàng)目,投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn) 文件或備案通知書(shū)贩绕。 11號(hào)令所稱(chēng)項(xiàng)目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境 外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益 (已按照11號(hào)令第十七條 辦理核準(zhǔn)壶愤、備案的項(xiàng)目前期費(fèi)用除外)或提供融資淑倾、擔(dān) 保之前馏鹤。