什么是企業(yè)境外投資備案審批
企業(yè)境外投資備案審批是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外直接投資時(shí)，需經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案程序，以確保投資行為符合國(guó)家政策、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的一項(xiàng)監(jiān)管制度134. 具體來說，企業(yè)境外投資備案審批包括以下內(nèi)容：
適用主體：適用于中國(guó)境內(nèi)各類法人實(shí)體，包括但不限于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)等，只要其進(jìn)行境外直接投資活動(dòng)，均需按照規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)34.
投資行為范圍：涵蓋了企業(yè)以新建、并購(gòu)、參股、增資、注資等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得境外企業(yè)的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)，以及通過提供融資或擔(dān)保等方式通過其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目34.
審批機(jī)關(guān)及權(quán)限：根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和涉及的敏感程度等因素，審批機(jī)關(guān)有所不同。一般而言，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資額 20 億美元及以上的，還需由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。對(duì)于非敏感類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理。中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案
企業(yè)進(jìn)行發(fā)改委 ODI 備案的準(zhǔn)備申請(qǐng)資料：
境外投資備案表；
企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）；
對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）；
公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議；
境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告；
前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性報(bào)告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評(píng)估、銀行出具的融資意向書等）；
并購(gòu)類的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
境外投資真實(shí)性承諾書；
公司股權(quán)架構(gòu)。
ODI境外投資備案發(fā)改委立項(xiàng)審批：
準(zhǔn)備發(fā)改委所需材料，一般包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（詳細(xì)闡述項(xiàng)目的可行性、必要性、投資效益等）、項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)表、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）、境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告等。
將材料提交給發(fā)改委進(jìn)行立項(xiàng)審批，等待發(fā)改委審核。如果項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和境外投資方向，發(fā)改委將出具核準(zhǔn)文件或備案通知書。
商務(wù)部備案：
提交商務(wù)部所需材料，如《境外投資備案表》、投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照、境外投資企業(yè)的章程（合同、協(xié)議）、公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議、境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告等。
商務(wù)部對(duì)材料進(jìn)行審核，審核通過后頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)應(yīng)在收到證書后的一定期限內(nèi)（通常為 2 年）在境外開展投資。
成功案例分享，企業(yè)境外投資證書
問：中央管理企業(yè) A 持有部分股權(quán)的境內(nèi)企 業(yè) a 進(jìn)行境外投資，a 是否應(yīng)該按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境 外投資項(xiàng)目備案、核準(zhǔn)申報(bào)？
答:若中央管理企業(yè) A 直接或間接擁有境內(nèi)企業(yè)a 半數(shù)以上表決權(quán),或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),但能夠 支配a的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng),則a應(yīng) 按照中央管理企業(yè)進(jìn)行境外投資項(xiàng)目備案和核準(zhǔn)申報(bào)。
問：境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦 事處，不直接從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，僅負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)營(yíng) 業(yè)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。該等行為核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)是否可 以受理？
答:境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處, 核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可參照境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)企業(yè)予以 受理。
問：已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，投資內(nèi) 容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案 變更？
答:根據(jù)11號(hào)令第三十四條,已核準(zhǔn)、備案的境外 投資項(xiàng)目,發(fā)生下列情形之一的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān) 情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān) 提出變更申請(qǐng):(1)投資主體增加或減少; (2)投資地 點(diǎn)發(fā)生重大變化;(3)主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化; (4)中方投資額變化幅度達(dá)到或超過原核準(zhǔn)、備案金額 的20%,或中方投資額變化1億美元及以上; (5)需要 對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的 其他情形。
問：境內(nèi)企業(yè) A 擬向境外子公司 a1 注資，并 由 a1 收購(gòu)境外企業(yè) B， A 已按上述收購(gòu)方案取得境外投 資備案通知書，現(xiàn) A 擬將路徑公司 a1 調(diào)整為 a2。上述情 形企業(yè)是否需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更？
答:境內(nèi)公司的境外投資收購(gòu)標(biāo)的未發(fā)生變化,僅 路徑公司發(fā)生變化的,不屬于11號(hào)令第三十四條規(guī)定的 必須變更的情形,企業(yè)不需要申請(qǐng)項(xiàng)目變更,可在項(xiàng)目 完成情況報(bào)告表中予以說明。如果企業(yè)因其他原因需要 對(duì)路徑公司進(jìn)行備案變更的,可向原備案機(jī)關(guān)申請(qǐng),備 案機(jī)關(guān)可視情決定受理與否。
問：境內(nèi)企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔(dān) 保，境外子公司的融資資金用途不涉及 11 號(hào)令第二條規(guī) 定的境外投資活動(dòng)，這種情況需要履行境外投資項(xiàng)目備 案或核準(zhǔn)手續(xù)嗎？
答:境內(nèi)企業(yè)為境外子公司提供融資擔(dān)保,資金不 用于開展11號(hào)令第二條規(guī)定的境外投資的,不適用11 號(hào)令,不需要向發(fā)展改革委部門申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案。境內(nèi) 企業(yè)為境外子公司提供擔(dān)保的融資資金用于開展11號(hào)令 第二條規(guī)定的境外投資的,適用11號(hào)令,需要向發(fā)展改 革部門申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案。
問：境內(nèi)企業(yè) A 擬 0 元收購(gòu)境外企業(yè) B，企 業(yè) B 的財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示 B 有一定資產(chǎn)，該類情況是否適 用 11 號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè) A在收購(gòu)境外企業(yè)B的過程中既不存 在貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等 資產(chǎn)、權(quán)益投入,也不提供融資、擔(dān)保的,不構(gòu)成11號(hào) 令第二條所稱投資活動(dòng),不適用于11號(hào)令。
問：境內(nèi)企業(yè) A 擬收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè) b，向 b 的境外股東 B 支付收購(gòu)資金。該類情形是否屬于 11 號(hào)令 所稱境外投資？
答:境內(nèi)企業(yè) A收購(gòu)境內(nèi)的外資企業(yè)b,未發(fā)生11 號(hào)令第二條規(guī)定的投資活動(dòng),該類情形不屬于11號(hào)令所 稱境外投資。
問：投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融 資、擔(dān)保，而是通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資， 是否需要向發(fā)展改革部門申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、 備案？
答:投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展敏感類境 外投資,需要向國(guó)家發(fā)展改革委申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)。 投資主體控制的境外企業(yè)開展非敏感類境外投資項(xiàng) 目,投資主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保, 中方投資額3億美元以上的項(xiàng)目,投資主體需要向國(guó)家 發(fā)展改革委提交大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表,不需申 請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案,中方投資額3億美元以下的項(xiàng)目無 需辦理有關(guān)手續(xù)。