什么是企業(yè)境外投資備案審批
企業(yè)境外投資備案審批是指中國(guó)境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外直接投資時(shí)，需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案程序，以確保投資行為符合國(guó)家政策、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的一項(xiàng)監(jiān)管制度134. 具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)境外投資備案審批包括以下內(nèi)容：
適用主體：適用于中國(guó)境內(nèi)各類法人實(shí)體，包括但不限于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、股份制企業(yè)等，只要其進(jìn)行境外直接投資活動(dòng)，均需按照規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)34.
投資行為范圍：涵蓋了企業(yè)以新建、并購(gòu)、參股、增資、注資等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得境外企業(yè)的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)，以及通過(guò)提供融資或擔(dān)保等方式通過(guò)其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目34.
審批機(jī)關(guān)及權(quán)限：根據(jù)投資項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和涉及的敏感程度等因素，審批機(jī)關(guān)有所不同。一般而言，涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資額 20 億美元及以上的，還需由國(guó)家發(fā)展改革委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)。對(duì)于非敏感類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行備案管理。中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)展改革委備案；地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額 3 億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)等省級(jí)政府投資主管部門備案
隨著全球經(jīng)濟(jì)格局的深度調(diào)整，中國(guó)企業(yè) “走出去” 的步伐愈發(fā)堅(jiān)定，境外投資的規(guī)模和領(lǐng)域不斷拓展。這一趨勢(shì)下，ODI 備案這個(gè)概念逐漸進(jìn)入大眾視野。它就像一條貫穿企業(yè)境外投資全程的 “紅線”，規(guī)范著企業(yè)的每一個(gè)投資動(dòng)作，同時(shí)也為國(guó)家監(jiān)管海外投資活動(dòng)搭建了重要架構(gòu)。那么，ODI 備案究竟是怎樣的存在呢？讓我們來(lái)詳細(xì)解讀。
ODI 備案，即境外直接投資備案，是中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資的重要合規(guī)程序。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起和企業(yè)實(shí)力的增強(qiáng)，越來(lái)越多的中企渴望在國(guó)際市場(chǎng)上一展身手，獲取資源、拓展市場(chǎng)、提升技術(shù)水平。但如果忽視了 ODI 備案，企業(yè)可能會(huì)陷入重重困境。
境外投資備案
1. 前期費(fèi)用登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，如需向境外支付與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，如繳納保證金、支付租用辦公場(chǎng)地等費(fèi)用，在支付前需申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用登記。
2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)新設(shè)境外企業(yè)登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外新設(shè)（含并購(gòu)）企業(yè)或投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資登記，即新設(shè)境外企業(yè)登記。
3. 境外直接投資變更登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資過(guò)程中，可能發(fā)生多種情況需要辦理變更登記，如義務(wù)出資變化（含增資、減資）、實(shí)際出資減資、境外標(biāo)的企業(yè)的股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及相關(guān)主體檔案基本信息變化等。
4. 境外企業(yè)注銷登記：當(dāng)境外企業(yè)因破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿等原因注銷時(shí)，需申請(qǐng)辦理境外直接投資注銷登記。
5. 特殊目的公司登記：境內(nèi)居民個(gè)人設(shè)立特殊目的公司也相應(yīng)存在登記、變更及注銷等業(yè)務(wù)。
境外投資備案備案流程：一般 ODI 備案申請(qǐng)流程主要分為三個(gè)環(huán)節(jié)，即商務(wù)廳核準(zhǔn)備案、發(fā)改委核準(zhǔn)備案、銀行部門外匯審核。首先，向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。然后，商務(wù)部門進(jìn)行核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū) 2 年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。后，銀行進(jìn)行外匯審核，外管局實(shí)施監(jiān)管，投資金額 500 萬(wàn)美金以上的，需向外管部門匯報(bào)，審核通過(guò)后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。完整辦理周期通常需要兩至三個(gè)月，具體時(shí)間取決于商務(wù)部門審核的速度和資料的完整性。
新設(shè)odi備案材料清單：
《境外投資備案表》；
境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；
營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議；
對(duì)外投資設(shè)立的企業(yè)章程；
可行性研究報(bào)告；
投資資金來(lái)源情況說(shuō)明及資金證明；
投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)；
其他材料（如：境外風(fēng)險(xiǎn)管理制度、企業(yè)境外安全生產(chǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案等）；
國(guó)資委備案材料、產(chǎn)業(yè)布局與投資監(jiān)管平臺(tái)截圖（國(guó)有企業(yè)）。
注：企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)只需提供 1、2、3、4 項(xiàng)材料。
成功案例分享，企業(yè)境外投資證書(shū)
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè)參與境外的油氣區(qū)塊項(xiàng)目投 標(biāo)，是否需要在參與投標(biāo)前向發(fā)展改革部門申請(qǐng)項(xiàng)目核 準(zhǔn)、備案？
答:根據(jù)11號(hào)令第三十二條,投資主體應(yīng)在項(xiàng)目實(shí) 施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū),項(xiàng)目實(shí)施前是指 投資主體或其控制的境外企業(yè)為項(xiàng)目投入資產(chǎn)、權(quán)益或 提供融資、擔(dān)保之前。 境內(nèi)企業(yè)參與境外項(xiàng)目投標(biāo),無(wú)需在參與投標(biāo)前申請(qǐng)項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案。企業(yè)可根據(jù)11號(hào)令第三十二條規(guī) 定,結(jié)合項(xiàng)目具體情況判斷申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案的時(shí)間,在 項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)即可。
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦 事處，不直接從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，僅負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)營(yíng) 業(yè)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。該等行為核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)是否可 以受理？
答:境內(nèi)企業(yè)或機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立代表處或辦事處, 核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)可參照境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)企業(yè)予以 受理。
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè) A 擬向境內(nèi)企業(yè) B 收購(gòu)其控制的 境外企業(yè) b，交易資金擬于境內(nèi)支付。上述投資活動(dòng)是否 適用 11 號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè) A向境內(nèi)企業(yè)B收購(gòu)其控制的境外企 業(yè)b,屬于11號(hào)令第二條所述境外投資,適用11號(hào)令。
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè) A 控制的境外企業(yè) a 擬在境外發(fā) 行債券， A 擬為 a 的發(fā)債行為提供擔(dān)保。該類情形是否 適用 11 號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè) A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債 券,A對(duì)a的發(fā)債行為提供擔(dān)保。發(fā)債募集資金擬開(kāi)展11 號(hào)令第二條規(guī)定的境外投資的,適用11號(hào)令。發(fā)債募集 資金不用于11號(hào)令規(guī)定的境外投資的,不適用11號(hào)令。
問(wèn)：境內(nèi)企業(yè) A 擬 0 元收購(gòu)境外企業(yè) B，企 業(yè) B 的財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示 B 有一定資產(chǎn)，該類情況是否適 用 11 號(hào)令？
答:境內(nèi)企業(yè) A在收購(gòu)境外企業(yè)B的過(guò)程中既不存 在貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等 資產(chǎn)、權(quán)益投入,也不提供融資、擔(dān)保的,不構(gòu)成11號(hào) 令第二條所稱投資活動(dòng),不適用于11號(hào)令。
問(wèn)：已核準(zhǔn)、備案的境外投資項(xiàng)目，投資內(nèi) 容擬發(fā)生變化的，投資主體是否需要申請(qǐng)核準(zhǔn)、備案 變更？
答:根據(jù)11號(hào)令第三十四條,已核準(zhǔn)、備案的境外 投資項(xiàng)目,發(fā)生下列情形之一的,投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān) 情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的機(jī)關(guān) 提出變更申請(qǐng):(1)投資主體增加或減少; (2)投資地 點(diǎn)發(fā)生重大變化;(3)主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化; (4)中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額 的20%,或中方投資額變化1億美元及以上; (5)需要 對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的 其他情形。
問(wèn)答：境內(nèi)企業(yè) A 擬設(shè)立境外企業(yè) a，暫不投 入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊(cè)資金，也未開(kāi)展其他境外投資 活動(dòng)）。 A 應(yīng)當(dāng)何時(shí)履行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？
答:按照11號(hào)令第三十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目 實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。具體而言,如 境內(nèi)企業(yè) A擬設(shè)立境外企業(yè)a,則 A應(yīng)當(dāng)在為a投入資 產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備 案通知書(shū)。A 可以先注冊(cè)境外企業(yè)a,但在實(shí)際出資前 (實(shí)繳注冊(cè)資金、為并購(gòu)或綠地投資投入資產(chǎn)權(quán)益等)應(yīng) 當(dāng)取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。