據(jù)商務(wù)部、國家統(tǒng)計(jì)局和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的《2023年度中國對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示厌衙，2023年癣吝，我國全行業(yè)對(duì)外直接投資9541.7億元人民幣而晒，同比增長8.2%鸦难，其中珍语，我國境內(nèi)投資者共對(duì)全球154個(gè)國家和地區(qū)的7149家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資强衡，累計(jì)投資8145.4億元人民幣形葬，同比增長18.4%合呐。
近年來暮的，中國政府一直致力于簡化境外投資的審批程序，加強(qiáng)對(duì)境外投資的監(jiān)管和管理淌实，在監(jiān)管方面冻辩，中國國家外匯管理局、商務(wù)部等部門不斷完善相關(guān)制度和規(guī)定翩伪，加強(qiáng)對(duì)境外投資項(xiàng)目的備案審核微猖，提高對(duì)境外投資的監(jiān)管效能；在政策方面缘屹，中國政府積極支持企業(yè)“走出去”凛剥，鼓勵(lì)企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)，推動(dòng)中國企業(yè)在全球范圍內(nèi)開展多元化轻姿、高質(zhì)量的投資合作犁珠。
在未來，隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力和企業(yè)實(shí)力的不斷增強(qiáng)祷骂，境外投資備案將繼續(xù)發(fā)揮重要作用雇牍，這也是企業(yè)走向國際市場的一個(gè)重要方式。通過境外投資備案藤习，中國企業(yè)可以更好地規(guī)范自身對(duì)外投資的行為提升企業(yè)的國際競爭力乌心，促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)合作與交流的深入發(fā)展。
今天將從境外投資備案（ODI）的相關(guān)政策和辦理流程等方面為大家提供詳盡介紹第粟，希望能夠?yàn)橛芯惩馔顿Y意向的企業(yè)和個(gè)人提供幫助~
一匹羹、什么是境外投資備案(ODI)
1、境外投資備案
境外投資備案（Outward Direct Investment协颅，簡稱ODI）是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)糕但、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)簇娩、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為唠魏。全稱為中華人民境外投資備案。通俗一點(diǎn)的講货裳，對(duì)外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)例吹，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)景图，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)瓶堕，控制權(quán)、經(jīng)營管理等症歇，就需要進(jìn)行境外投資備案（ODI)。
一般分為兩種情況：
（1）境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東谭梗，全資或部分控股的形式忘晤，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司宛蚓；
（2）境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司设塔，需要出具盡職調(diào)查凄吏。
2、ODI備案相關(guān)部門
境外投資備案主要涉及三個(gè)部門的備案闰蛔，即：發(fā)改委痕钢、商務(wù)部門和外管局。一般企業(yè)對(duì)外投資序六，只需要備案即可任连，但境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的拒吧，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理划疟，審核難度更高一些。
商務(wù)部：頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》描蹦，整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)苦恶。
發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向仆阶。
外管局：監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)筝踢。
二、辦理ODI需滿足哪些條件
符合“境外投資”定義
境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)驯祖、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)彰碑、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為乙错。
主體和成立時(shí)間要求
主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)题晌。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的贾悬，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案儡皮。
股東背景、資金來源哪自、投資真實(shí)性要求
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景丰包、資金來源（例如：自有資金、銀行壤巷、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的邑彪，很難通過審查。
財(cái)務(wù)要求
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損胧华；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%寄症，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
三矩动、ODI備案的模式是什么
ODI根據(jù)投資金額大小有巧、行業(yè)释漆、國家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制篮迎。如果是涉及敏感行業(yè)男图，無論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)甜橱。
1. 備案制
如果企業(yè)的投資項(xiàng)目屬于無限制國家或地區(qū)揭凭、是國家鼓勵(lì)且允許的行業(yè)，則可以通過備案制進(jìn)行申請(qǐng)ODI乞微。
（1）無限制國家俯重、地區(qū)：一帶一路地區(qū)的投資。
（2）允許的行業(yè)：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)霎挚、產(chǎn)能服務(wù)缸舱、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、能源資源骗早。
2. 核準(zhǔn)制
如果企業(yè)投資的項(xiàng)目屬于敏感國家或地區(qū)把意、屬于敏感行業(yè)，需要發(fā)改委爪撤、商務(wù)部一起或分別核準(zhǔn)绿捶，之后才能申請(qǐng)ODI備案。
（1）敏感國家网燃、地區(qū)：未與我國發(fā)生建交的國家/受聯(lián)合國制裁的國家/發(fā)生戰(zhàn)爭婆精、內(nèi)亂的國家。
（2）敏感行業(yè)：
①商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)：
我國限制出口的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)行業(yè)雄炕；影響國家利益和安全的行業(yè)沈条；
②發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn)：
武器裝備；跨境資源開發(fā)诅炉；新聞傳媒業(yè)蜡歹；
③國務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)：
房地產(chǎn)行業(yè)；酒店業(yè)涕烧；娛樂業(yè)月而；影視業(yè)；體育俱樂部等等
當(dāng)然议纯，除了允許和敏感的行業(yè)外父款，還有國家禁止的行業(yè)，比如：
軍事核心技術(shù)瞻凤；禁止出口的技術(shù)憨攒、工藝、產(chǎn)品的境外投資阀参；危害國家利益和安全的行業(yè)浓恶，如黃賭毒玫坛。
四、辦理ODI備案需要哪些申請(qǐng)資料
境外投資備案表
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明沙涎，證明書上余額需要大于投資額）
對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）
公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議
境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告
前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查蹦虏、可行性報(bào)告疼磺、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評(píng)估刮血、銀行出具的融資意向書等）款腥；
并購類的對(duì)外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》
境外投資真實(shí)性承諾書
公司股權(quán)架構(gòu)
五、ODI備案的申請(qǐng)流程
1颂鞭、準(zhǔn)備申請(qǐng)資料
準(zhǔn)備上述材料并確保無誤
2综翠、發(fā)改委備案
向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息刑袒，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件涤墙，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書程悼。
3惯缚、商務(wù)部審批發(fā)證
商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》诬像，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資屋群。
4、外匯管理局備案
銀行放外匯坏挠，外管局監(jiān)管芍躏。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)降狠。外管部門審核后对竣，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
5喊熟、實(shí)施ODI
完成上述步驟后柏肪，企業(yè)可以正式進(jìn)行境外投資，將資金轉(zhuǎn)移到境外芥牌，購買海外資產(chǎn)烦味，或執(zhí)行其他投資計(jì)劃。
六壁拉、企業(yè)在什么情況下需要辦理ODI備案
國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場谬俄，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款弃理，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件贼匾，才能進(jìn)行匯款操作铛田；
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)瞪栋，需要開設(shè)銀行外匯賬戶嚣历；
國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；
內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款荷焦。
七盟挤、為什么要做ODI備案？
1掌范、資金合法合規(guī)出境
ODI備案是企業(yè)境外投資或境外上市的重要合規(guī)途徑腻俏，確保企業(yè)投資行為的合法性和安全性。備案有助于企業(yè)合法合規(guī)地完成境內(nèi)資金出境睦键，以及保證境外資金順利返程回國目尘，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道。如果未按規(guī)定進(jìn)行備案登記栗沫，可能導(dǎo)致法律責(zé)任和處罰诺秒，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責(zé)任等褒侧。
2良风、優(yōu)化資源配置
ODI備案有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，幫助企業(yè)在境外成功上市闷供，將資金投資到海外市場烟央，實(shí)現(xiàn)投資組合的多元化，降低風(fēng)險(xiǎn)歪脏。
3疑俭、享優(yōu)惠政策和便捷交易
提供了一種低成本的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬方式，特別適用于跨境電商等行業(yè)婿失，方便企業(yè)與境外客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬钞艇，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)和成本，一些國家或地區(qū)對(duì)外商投資提供稅務(wù)優(yōu)惠政策豪硅，例如稅收減免哩照、稅收回扣等，通過ODI還可以享受這些優(yōu)惠懒浮。
4飘弧、拓展國際市場
ODI可以促進(jìn)跨國公司與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)之間的資源整合。雙方可以共享技術(shù)删广、人力資源要尚、渠道等，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，提高競爭力朽擒，同時(shí)獲得更廣闊的市場和機(jī)會(huì)牙吼。通過在海外市場投資，企業(yè)可以獲得新的市場機(jī)會(huì)今搂，拓展業(yè)務(wù)邊界柱称，提升國際競爭力。
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