據(jù)商務(wù)部尚镰、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的《2023年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2023年，我國(guó)全行業(yè)對(duì)外直接投資9541.7億元人民幣汞小，同比增長(zhǎng)8.2%晶恨，其中，我國(guó)境內(nèi)投資者共對(duì)全球154個(gè)國(guó)家和地區(qū)的7149家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資蛛挚，累計(jì)投資8145.4億元人民幣抗斤，同比增長(zhǎng)18.4%。

近年來(lái)丈咐，中國(guó)政府一直致力于簡(jiǎn)化境外投資的審批程序瑞眼，加強(qiáng)對(duì)境外投資的監(jiān)管和管理，在監(jiān)管方面棵逊，中國(guó)國(guó)家外匯管理局伤疙、商務(wù)部等部門不斷完善相關(guān)制度和規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)境外投資項(xiàng)目的備案審核辆影，提高對(duì)境外投資的監(jiān)管效能徒像；在政策方面，中國(guó)政府積極支持企業(yè)“走出去”蛙讥，鼓勵(lì)企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)锯蛀，推動(dòng)中國(guó)企業(yè)在全球范圍內(nèi)開(kāi)展多元化、高質(zhì)量的投資合作次慢。

在未來(lái)旁涤，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和企業(yè)實(shí)力的不斷增強(qiáng)，境外投資備案將繼續(xù)發(fā)揮重要作用经备，這也是企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)的一個(gè)重要方式育另。通過(guò)境外投資備案，中國(guó)企業(yè)可以更好地規(guī)范自身對(duì)外投資的行為提升企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力瞒脆，促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作與交流的深入發(fā)展衷谋。

今天將從境外投資備案（ODI）的相關(guān)政策和辦理流程等方面為大家提供詳盡介紹，希望能夠?yàn)橛芯惩馔顿Y意向的企業(yè)和個(gè)人提供幫助~

一纺闷、什么是境外投資備案(ODI)

1榜寸、境外投資備案

境外投資備案（Outward Direct Investment，簡(jiǎn)稱ODI）是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)需复、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)怠竞、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為拓郑。全稱為中華人民境外投資備案哨遭。通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)节霸，不論是新設(shè)公司骑跳、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)怒医，控制權(quán)炉抒、經(jīng)營(yíng)管理等奢讨，就需要進(jìn)行境外投資備案（ODI)。

一般分為兩種情況：

（1）境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東焰薄，全資或部分控股的形式拿诸，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；

（2）境外并購(gòu)公司：以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東塞茅，在境外控股一家公司亩码，需要出具盡職調(diào)查。

2凡桥、ODI備案相關(guān)部門

境外投資備案主要涉及三個(gè)部門的備案蟀伸，即：發(fā)改委、商務(wù)部門和外管局缅刽。一般企業(yè)對(duì)外投資啊掏，只需要備案即可，但境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)衰猛、敏感行業(yè)的迟蜜，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理，審核難度更高一些忧绊。

商務(wù)部：頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》略匕，整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)。

發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》基列，監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向熟督。

外管局：監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。

二军笑、辦理ODI需滿足哪些條件

符合“境外投資”定義

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)雨株、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)擅暴、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為贫迫。

主體和成立時(shí)間要求

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)项栈，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的手欣，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景映检、資金來(lái)源癞樊、投資真實(shí)性要求

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金凛澎、銀行泌绣、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

財(cái)務(wù)要求

最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損阿迈；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%轧叽。

三苗沧、ODI備案的模式是什么

ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)炭晒、國(guó)家等因素待逞，分為備案制和核準(zhǔn)制。如果是涉及敏感行業(yè)网严，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小识樱，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。

1. 備案制

如果企業(yè)的投資項(xiàng)目屬于無(wú)限制國(guó)家或地區(qū)震束、是國(guó)家鼓勵(lì)且允許的行業(yè)怜庸，則可以通過(guò)備案制進(jìn)行申請(qǐng)ODI。

（1）無(wú)限制國(guó)家姚转、地區(qū)：一帶一路地區(qū)的投資谋扼。

（2）允許的行業(yè)：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)能服務(wù)们敢、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)咐准、能源資源。

2. 核準(zhǔn)制

如果企業(yè)投資的項(xiàng)目屬于敏感國(guó)家或地區(qū)慷训、屬于敏感行業(yè)消李，需要發(fā)改委、商務(wù)部一起或分別核準(zhǔn)蝉橘，之后才能申請(qǐng)ODI備案苔眼。

（1）敏感國(guó)家、地區(qū)：未與我國(guó)發(fā)生建交的國(guó)家/受聯(lián)合國(guó)制裁的國(guó)家/發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)溺察、內(nèi)亂的國(guó)家瞭芬。

（2）敏感行業(yè)：

①商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)：

我國(guó)限制出口的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)行業(yè)；影響國(guó)家利益和安全的行業(yè)矫评；

②發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn)：

武器裝備卜壕；跨境資源開(kāi)發(fā)；新聞傳媒業(yè)烙常；

③國(guó)務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)：

房地產(chǎn)行業(yè)轴捎；酒店業(yè)；娛樂(lè)業(yè)蚕脏；影視業(yè)侦副；體育俱樂(lè)部等等

當(dāng)然，除了允許和敏感的行業(yè)外，還有國(guó)家禁止的行業(yè)秦驯，比如：

軍事核心技術(shù)尺碰；禁止出口的技術(shù)、工藝译隘、產(chǎn)品的境外投資亲桥；危害國(guó)家利益和安全的行業(yè)，如黃賭毒固耘。

四题篷、辦理ODI備案需要哪些申請(qǐng)資料

境外投資備案表

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書(shū)上余額需要大于投資額）

對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同厅目、協(xié)議）

公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議

境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告

前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查木砾、可行性報(bào)告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明修诈、投資環(huán)境分析評(píng)估瘸劳、銀行出具的融資意向書(shū)等）；

并購(gòu)類的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》

Achilles:

境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

公司股權(quán)架構(gòu)

五些惑、ODI備案的申請(qǐng)流程

1啦掸、準(zhǔn)備申請(qǐng)資料

準(zhǔn)備上述材料并確保無(wú)誤

2、發(fā)改委備案

向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目鲸锻，報(bào)送項(xiàng)目信息匀象，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案鸡捉，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)乏茶。

3、商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案甚岩，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》贱按，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

4涡相、外匯管理局備案

銀行放外匯哲泊，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的催蝗，需向外管部門匯報(bào)切威。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》丙号。

5先朦、實(shí)施ODI

完成上述步驟后，企業(yè)可以正式進(jìn)行境外投資犬缨，將資金轉(zhuǎn)移到境外喳魏，購(gòu)買海外資產(chǎn)棉浸，或執(zhí)行其他投資計(jì)劃。

六刺彩、企業(yè)在什么情況下需要辦理ODI備案

國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)迷郑，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；

企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款创倔，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件三热，才能進(jìn)行匯款操作；

國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司甘虑，再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開(kāi)設(shè)銀行外匯賬戶的讯；

國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)匪笨；

內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

七某现、為什么要做ODI備案匙桦？

1、資金合法合規(guī)出境

ODI備案是企業(yè)境外投資或境外上市的重要合規(guī)途徑宋睦，確保企業(yè)投資行為的合法性和安全性阁陌。備案有助于企業(yè)合法合規(guī)地完成境內(nèi)資金出境，以及保證境外資金順利返程回國(guó)琐侣，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道奖朴。如果未按規(guī)定進(jìn)行備案登記，可能導(dǎo)致法律責(zé)任和處罰汇径，包括罰款曼刀、xingzhengchufa甚至刑事責(zé)任等。

2史隆、優(yōu)化資源配置

ODI備案有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置魂务，幫助企業(yè)在境外成功上市，將資金投資到海外市場(chǎng)泌射，實(shí)現(xiàn)投資組合的多元化粘姜，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3熔酷、享優(yōu)惠政策和便捷交易

提供了一種低成本的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬方式孤紧，特別適用于跨境電商等行業(yè)，方便企業(yè)與境外客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬纯陨，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)和成本坛芽，一些國(guó)家或地區(qū)對(duì)外商投資提供稅務(wù)優(yōu)惠政策，例如稅收減免翼抠、稅收回扣等咙轩，通過(guò)ODI還可以享受這些優(yōu)惠获讳。

4、拓展國(guó)際市場(chǎng)

ODI可以促進(jìn)跨國(guó)公司與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)之間的資源整合活喊。雙方可以共享技術(shù)丐膝、人力資源、渠道等箫俯，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)焕徽，提高競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)獲得更廣闊的市場(chǎng)和機(jī)會(huì)怕事。通過(guò)在海外市場(chǎng)投資竹恃，企業(yè)可以獲得新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，拓展業(yè)務(wù)邊界旅测，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力肘勾。

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