據(jù)商務(wù)部锚署、國家統(tǒng)計局和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的《2023年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2023年口迟，我國全行業(yè)對外直接投資9541.7億元人民幣逊汤，同比增長8.2%崎亚，其中湘胚，我國境內(nèi)投資者共對全球154個國家和地區(qū)的7149家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資，累計投資8145.4億元人民幣涉炒，同比增長18.4%虑佳。
近年來，中國政府一直致力于簡化境外投資的審批程序殃玻，加強對境外投資的監(jiān)管和管理檬鞠，在監(jiān)管方面，中國國家外匯管理局肆鸿、商務(wù)部等部門不斷完善相關(guān)制度和規(guī)定煞仑，加強對境外投資項目的備案審核，提高對境外投資的監(jiān)管效能瞳聊；在政策方面然瞳，中國政府積極支持企業(yè)“走出去”，鼓勵企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè)藏估，推動中國企業(yè)在全球范圍內(nèi)開展多元化拍埠、高質(zhì)量的投資合作。
在未來土居，隨著我國經(jīng)濟(jì)實力和企業(yè)實力的不斷增強枣购，境外投資備案將繼續(xù)發(fā)揮重要作用，這也是企業(yè)走向國際市場的一個重要方式擦耀。通過境外投資備案棉圈，中國企業(yè)可以更好地規(guī)范自身對外投資的行為提升企業(yè)的國際競爭力，促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)合作與交流的深入發(fā)展埂奈。
今天將從境外投資備案（ODI）的相關(guān)政策和辦理流程等方面為大家提供詳盡介紹迄损，希望能夠為有境外投資意向的企業(yè)和個人提供幫助~
一、什么是境外投資備案(ODI)
1账磺、境外投資備案
境外投資備案（Outward Direct Investment芹敌，簡稱ODI）是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)垮抗、控制權(quán)氏捞、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。全稱為中華人民境外投資備案冒版。通俗一點的講翅剔，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設(shè)公司侈敏、新建項目還是并購股權(quán)迟凫，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等夏岩，就需要進(jìn)行境外投資備案（ODI)质教。
一般分為兩種情況：
（1）境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式矩粒，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司瓦陡；
（2）境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司歧蛾，需要出具盡職調(diào)查厘赤。
2、ODI備案相關(guān)部門
境外投資備案主要涉及三個部門的備案喝爽，即：發(fā)改委妻铲、商務(wù)部門和外管局。一般企業(yè)對外投資满葛，只需要備案即可径簿，但境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的嘀韧，還需要實行核準(zhǔn)管理篇亭，審核難度更高一些。
商務(wù)部：頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》锄贷，整體審批企業(yè)境外投資事項译蒂。
發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》，監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向谊却。
外管局：監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)柔昼。
二、辦理ODI需滿足哪些條件
符合“境外投資”定義
境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)炎辨、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)捕透、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為碴萧。
主體和成立時間要求
主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)乙嘀。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的勤消，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案美丝。
股東背景、資金來源源糖、投資真實性要求
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景替塑、資金來源（例如：自有資金、銀行师晨、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的看卦，很難通過審查。
財務(wù)要求
最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率高于5%炼岖，同時資產(chǎn)負(fù)債率低于70%耙钉。
三、ODI備案的模式是什么
ODI根據(jù)投資金額大小楔侣、行業(yè)、國家等因素禾门，分為備案制和核準(zhǔn)制株惶。如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小够颠，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)熙侍。
1. 備案制
如果企業(yè)的投資項目屬于無限制國家或地區(qū)、是國家鼓勵且允許的行業(yè)履磨，則可以通過備案制進(jìn)行申請ODI蛉抓。
（1）無限制國家、地區(qū)：一帶一路地區(qū)的投資剃诅。
（2）允許的行業(yè)：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)巷送、產(chǎn)能服務(wù)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)矛辕、能源資源笑跛。
2. 核準(zhǔn)制
如果企業(yè)投資的項目屬于敏感國家或地區(qū)、屬于敏感行業(yè)聊品，需要發(fā)改委飞蹂、商務(wù)部一起或分別核準(zhǔn)，之后才能申請ODI備案翻屈。
（1）敏感國家陈哑、地區(qū)：未與我國發(fā)生建交的國家/受聯(lián)合國制裁的國家/發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家奋肄。
（2）敏感行業(yè)：
①商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)：
我國限制出口的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)行業(yè)轿南；影響國家利益和安全的行業(yè)；
②發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn)：
武器裝備量伏；跨境資源開發(fā)兴氧；新聞傳媒業(yè)；
③國務(wù)院標(biāo)準(zhǔn)：
房地產(chǎn)行業(yè)畴贵；酒店業(yè)厦冤；娛樂業(yè)；影視業(yè)幅秉；體育俱樂部等等
當(dāng)然奔豫，除了允許和敏感的行業(yè)外，還有國家禁止的行業(yè)，比如：
軍事核心技術(shù)袄洁；禁止出口的技術(shù)员漩、工藝、產(chǎn)品的境外投資晤泌；危害國家利益和安全的行業(yè)逝淹，如黃賭毒。
四桶唐、辦理ODI備案需要哪些申請資料
境外投資備案表
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照
境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明栅葡，證明書上余額需要大于投資額）
對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）
公司相關(guān)的董事股東會決議或者出資決議
境內(nèi)企業(yè)最新的審計報告
前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查尤泽、可行性報告欣簇、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評估坯约、銀行出具的融資意向書等）熊咽；
并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》
Achilles:
境外投資真實性承諾書
公司股權(quán)架構(gòu)
五、ODI備案的申請流程
1闹丐、準(zhǔn)備申請資料
準(zhǔn)備上述材料并確保無誤
2横殴、發(fā)改委備案
向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息妇智，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件滥玷，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書巍棱。
3信撞、商務(wù)部審批發(fā)證
商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》穴你，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資癣垛。
4、外匯管理局備案
銀行放外匯乓收，外管局監(jiān)管瞻坊。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報愧棋。外管部門審核后兼峻，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
5罗和、實施ODI
完成上述步驟后神深，企業(yè)可以正式進(jìn)行境外投資，將資金轉(zhuǎn)移到境外功哮，購買海外資產(chǎn)仅谍，或執(zhí)行其他投資計劃潦擅。
六、企業(yè)在什么情況下需要辦理ODI備案
國內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場兼犯，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng)建海外公司忍捡；
企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件切黔，才能進(jìn)行匯款操作砸脊；
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)绕娘，需要開設(shè)銀行外匯賬戶脓规；
國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù)；
內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款险领。
七、為什么要做ODI備案秒紧？
1绢陌、資金合法合規(guī)出境
ODI備案是企業(yè)境外投資或境外上市的重要合規(guī)途徑，確保企業(yè)投資行為的合法性和安全性熔恢。備案有助于企業(yè)合法合規(guī)地完成境內(nèi)資金出境脐湾，以及保證境外資金順利返程回國，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道叙淌。如果未按規(guī)定進(jìn)行備案登記隶秒，可能導(dǎo)致法律責(zé)任和處罰，包括罰款摆咽、xingzhengchufa甚至刑事責(zé)任等媒敲。
2、優(yōu)化資源配置
ODI備案有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置种功，幫助企業(yè)在境外成功上市透鹊，將資金投資到海外市場，實現(xiàn)投資組合的多元化共吞，降低風(fēng)險召期。
3、享優(yōu)惠政策和便捷交易
提供了一種低成本的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬方式铡急，特別適用于跨境電商等行業(yè)编漆，方便企業(yè)與境外客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)費和成本径露，一些國家或地區(qū)對外商投資提供稅務(wù)優(yōu)惠政策跌蛔，例如稅收減免、稅收回扣等赞辩，通過ODI還可以享受這些優(yōu)惠雌芽。
4授艰、拓展國際市場
ODI可以促進(jìn)跨國公司與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)之間的資源整合。雙方可以共享技術(shù)世落、人力資源淮腾、渠道等，實現(xiàn)優(yōu)勢互補屉佳，提高競爭力谷朝，同時獲得更廣闊的市場和機會。通過在海外市場投資武花，企業(yè)可以獲得新的市場機會圆凰，拓展業(yè)務(wù)邊界，提升國際競爭力体箕。
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