下面簡(jiǎn)單介紹一下什么是ODl食迈，我們境內(nèi)企業(yè)為什么要做ODI捎谨？
ODI也就是境外直接投資曼库，是指國(guó)內(nèi)的企業(yè)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)（主要是商務(wù)部、發(fā)改委臀防、外匯局）的審批后眠菇，獲取在境外直接投資的資格。主要目的是擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)袱衷、控制權(quán)琼锋、經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)益放闺。
目前國(guó)內(nèi)主管部門(mén)依據(jù)的法規(guī)如下，感興趣的朋友可以自行查看：
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）缕坎。
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通
知》（匯發(fā)〔2009〕30 號(hào)）。
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》
（匯發(fā)〔2010〕31 號(hào)）篡悟。
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》
（匯發(fā)〔2014〕2 號(hào)）谜叹。
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》
（匯發(fā)〔2015〕13 號(hào)）。
6.《國(guó)家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外
投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74 號(hào)）
一搬葬、什么是境外投資備案(ODI)荷腊？
ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment芜监，即境外直接投資拾拄，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后锦售，通過(guò)設(shè)立莺肘、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資茉蔗，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為峭跺。一般為兩種情況：
1.境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國(guó)家以及離岸群島新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東锚躺，占股多少?zèng)]有要求）新罗。
2.境外并購(gòu)公司（境內(nèi)公司并購(gòu)境外已存續(xù)公司股權(quán)，作為并購(gòu)方的股東骄雇，需要進(jìn)行境外投資備案训奢。）
總之，境外投資是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(后面簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))通過(guò)新設(shè)瑰侥、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)饼暑、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為锹杈。
二撵孤、ODI備案申請(qǐng)條件
1.境內(nèi)公司好成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，因無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的竭望，通過(guò)銀行進(jìn)行外管備案時(shí)邪码，阻力較大)。最近兩年咬清，外地企業(yè)在北京新注冊(cè)子公司闭专，通過(guò)子公司進(jìn)行境外投資，雖然兩委備案節(jié)省時(shí)間旧烧，但是在銀行進(jìn)行外管登記時(shí)影钉，總會(huì)遇到母小子大，快設(shè)快出，無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題平委，因無(wú)法提供合理解釋而被拒絕奈虾。
2.近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損，資產(chǎn)能夠cover境外投資額度廉赔。
3.凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益以息，好高于5%，越高越好祥怖。
4.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額兴题，好低于70%，越低越好抽胁。
三噩檬、辦理ODI所需材料
1、境內(nèi)所涉及公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本
2喜即、如果境外企業(yè)已經(jīng)成立肾轨，相關(guān)注冊(cè)文件
3、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖
4满律、董事會(huì)或者股東會(huì)決議
5群鞭、境內(nèi)公司法人、股東咖迄、董事刃纽、經(jīng)理、監(jiān)事身份證復(fù)印件(股東為公司的提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件)
6溉浙、最新一年或季度第三方財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告
7烫止、出資商業(yè)計(jì)劃書(shū)或者市場(chǎng)調(diào)查等等、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明梗概戳稽、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)梗概.
8馆蠕、提供銀行出具的自有資金證明原件(抬頭：致北京市商務(wù)局/致北京市發(fā)展和改革委員會(huì))
9、若為并購(gòu)需要出具并購(gòu)相關(guān)合同惊奇、協(xié)議;銀行出具的存款證明(自有資金證明)互躬、或?qū)~單;出具第三方機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查
以上材料只是針對(duì)完全符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，日常操作中颂郎，仍然會(huì)遇到很多有瑕疵企業(yè)吼渡，簡(jiǎn)單總結(jié)以下幾種情況：
1、國(guó)內(nèi)主體公司不滿(mǎn)一年可以對(duì)外投資嗎?
可以乓序。
2寺酪、國(guó)內(nèi)主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎?
可以。
3替劈、先注冊(cè)國(guó)外子公司還是先辦理境外投資證書(shū)?程序有要求嗎?
可同時(shí)進(jìn)行寄雀，沒(méi)有具體要求.
4得滤、境外主體股東出現(xiàn)自然人可以嗎?
可以，但自然人不能是中國(guó)人或曾經(jīng)是中國(guó)人百睹，境內(nèi)自然人涉及到37號(hào)文登記的事項(xiàng)菊虏。
5、對(duì)外投資辦下來(lái)后續(xù)還要做什么?
需要每年在商務(wù)部估掐，發(fā)改委做年審他案。
6、投資幣種是人民幣船酗，國(guó)外子公司的比重是美元，怎么匯出去?
參考當(dāng)天銀行當(dāng)時(shí)的匯率弊肢，在銀行將資金匯出收泥。
7、快可多長(zhǎng)時(shí)間把商務(wù)部蠕为，發(fā)改委批文辦下來(lái)?
深圳流程1.5個(gè)月左右琐店。
8、境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎?
備案的有效期一般是一年艘珊，可以選擇在有效期內(nèi)分多次把備案的資金匯出俊势，也一次性全部匯出。
最后咱們簡(jiǎn)單說(shuō)一下辦理ODI的重要性绷旗，目前整理的外匯政策是在收緊的喜鼓，寬進(jìn)嚴(yán)出趨勢(shì)明顯。日常業(yè)務(wù)中會(huì)遇到很多客戶(hù)為了省事衔肢，直接去境外設(shè)立公司進(jìn)行貿(mào)易操作庄岖，但后期想把境外資金轉(zhuǎn)移境內(nèi)，因當(dāng)時(shí)沒(méi)有做備案角骤，銀行無(wú)法收付隅忿。所以，有在境外設(shè)立公司進(jìn)行業(yè)務(wù)安排的客戶(hù)邦尊，應(yīng)第一時(shí)間進(jìn)行37號(hào)文或者ODI備案背桐，從源頭保證業(yè)務(wù)合理合規(guī)，否則后期困難重重蝉揍。