新加坡綜合稅率全球名 列 前 茅
據(jù)瑞士洛桑國(guó)際管理與發(fā)展研究院（IMD）發(fā)布的《2023年全球競(jìng)爭(zhēng)力排名》報(bào)告顯示粟五，新加坡以強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)腕浴、高效的政府和商業(yè)效率以及出色的基礎(chǔ)設(shè)施，在全球范圍內(nèi)排名第四条焙，成為亞洲Zui 具有競(jìng)爭(zhēng)力的國(guó)家阅六。
具體來(lái)看，新加坡的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)排名全球第三漂熙、政府效率排名第七芒单、商業(yè)效率排名第八、基礎(chǔ)設(shè)施排名第九袖况、新加坡的綜合稅率的排名是全世界Zui低國(guó)家之一戚绪。
那么，在新加坡注冊(cè)企業(yè)拢杠，能享有哪些優(yōu)勢(shì)政策呢曙辛？
01
新加坡國(guó)內(nèi)稅收優(yōu)勢(shì)政策
新加坡企業(yè)稅收為單一稅收夏植，且與其他國(guó)家相比各項(xiàng)稅收率具有一定優(yōu)勢(shì)。政府還為本土企業(yè)及國(guó)內(nèi)注冊(cè)企業(yè)提供了大量的企業(yè)發(fā)展支持政策移鸣。
①
免稅政策
在新加坡砸捏，資本交易的外匯及出售固定資產(chǎn)所得的資本收益均免稅。
②
企業(yè)所得稅
新加坡企業(yè)所得稅稅率為17%隙赁，適用于所有本地和外國(guó)公司垦藏。與其他國(guó)家相比，新加坡目前的稅率相對(duì)較低伞访，是世界上Zui 優(yōu)惠的稅收制度之一掂骏。
（1）新成立企業(yè)的三年稅收減免政策
適用于新成立的新加坡公司（不適用于以投資控股公司和從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售、投資的公司）：
可納稅收入 | 減免稅率 | Zui 終應(yīng)繳稅率 |
10萬(wàn)新幣以?xún)?nèi) | 75% | 4.25% |
10萬(wàn)-20萬(wàn)新幣 | 50% | 8.5% |
20萬(wàn)新幣以上 | 0 | 17% 正常稅率 |
（2）已成立公司免稅政策
適用于已成立的企業(yè)厚掷，20萬(wàn)新幣的可納稅收入將享有稅收減免政策弟灼，超過(guò)20萬(wàn)新幣部分需按正常稅率繳納。
可納稅收入 | 減免稅率 | Zui 終應(yīng)繳稅率 |
1萬(wàn)新幣 | 75% | 4.25% |
2-19萬(wàn) 新幣 | 50% | 8.5% |
20萬(wàn)以上部分 | 0 | 17% 正常稅率 |
③
消費(fèi)稅
商品和服務(wù)稅(Goods and ServicesTax冒黑，簡(jiǎn)稱(chēng)GST）田绑，對(duì)由新加坡海關(guān)征收的進(jìn)口商品以及幾乎所有新加坡境內(nèi)的商品及服務(wù)征收，目前稅率為9%抡爹。
大多數(shù)金融服務(wù)的提供掩驱、數(shù)字支付代幣的供應(yīng)、住宅物業(yè)的銷(xiāo)售和租賃冬竟，以及投資貴金屬的進(jìn)口和本地供應(yīng)可豁免消費(fèi)稅欧穴。出口貨物和國(guó)際服務(wù)也享有豁免。
④
個(gè)人所得稅
新加坡的個(gè)人所得稅根據(jù)居民的居住身份而有所不同悟津。
新加坡稅務(wù)居民需符合以下條件:
● 新加坡公民
● 新加坡永 久居民
● 在新加坡居住不少于183天的外國(guó)人
新加坡稅務(wù)居民的個(gè)人所得稅稅率是累進(jìn)的山椎，稅率在2%-24%。從2024估稅年開(kāi)始侥淤，應(yīng)繳稅收入從32萬(wàn)新元以上至50萬(wàn)新元文荚，邊際稅率保持在目前的22%；50萬(wàn)新元以上至100萬(wàn)新元或侥，邊際稅率將調(diào)高至23%衬械；100萬(wàn)新元以上的邊際稅率將調(diào)高至24%。
⑤
企業(yè)激勵(lì)措施
為吸引海外投資及支持本國(guó)企業(yè)哺裳，新加坡頒布了一系列企業(yè)激勵(lì)措施辙霎。這些支持政策覆蓋大型跨國(guó)企業(yè)、研發(fā)機(jī)構(gòu)坛饥、區(qū)域總部淋憋、國(guó)際船運(yùn)、出口企業(yè)吴澜、特殊產(chǎn)業(yè)和服務(wù)(如高技術(shù)桃序、高附加值企業(yè))等杖虾，為其提供一定期限內(nèi)的稅務(wù)減免或資金扶持。
1.
新加坡發(fā)展和擴(kuò)展優(yōu)惠
適用于想發(fā)展新業(yè)務(wù)或擴(kuò)展業(yè)務(wù)的公司媒熊，若證明業(yè)務(wù)對(duì)新加坡經(jīng)濟(jì)有利奇适，通過(guò)政府審核后可獲得5%或10%的優(yōu)惠稅率。
2.
先鋒企業(yè)優(yōu)惠
適用于研發(fā)芦鳍，IT相關(guān)業(yè)務(wù)嚷往，且業(yè)務(wù)重點(diǎn)未大規(guī)模開(kāi)展的企業(yè)申請(qǐng)，被認(rèn)定為”先鋒企業(yè)"后柠衅，可享受長(zhǎng)達(dá)15年的免稅待遇皮仁。
3.
新加坡國(guó)際貿(mào)易商優(yōu)惠
適用于在新加坡開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，被認(rèn)定為“全球貿(mào)易商"可享有5-10年的減稅優(yōu)惠菲宴，且企業(yè)所得稅稅率降低到5%或10%贷祈。
4.
新加坡金融和財(cái)務(wù)中心獎(jiǎng)勵(lì)
適用于在新加坡設(shè)立金融和財(cái)務(wù)中心(FTC)的跨國(guó)企業(yè)。從事符合條件的財(cái)務(wù)裙顽、融資和其他金融服務(wù)業(yè)務(wù)的金融和財(cái)務(wù)中心付燥，可享受10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率宣谈，時(shí)限為10年颅网，Zui 長(zhǎng)可延長(zhǎng)到20年。
5.
新加坡區(qū)域/ 國(guó)際總部計(jì)劃
適用于在新加坡設(shè)立區(qū)域或國(guó)際總部的跨國(guó)企業(yè)蜈率。區(qū)域總部 (RHQ) : 企業(yè)所得稅稅率15%翎憨，可享3-5年；國(guó)際總部 (IHQ) :企業(yè)所得稅稅率10%或更低魔辉，可享5-20年磨再。
02
新加坡國(guó)外稅收優(yōu)勢(shì)政策
新加坡稅務(wù)實(shí)行屬地制，即在新加坡產(chǎn)生或累計(jì)的收入及在新加坡收取的外來(lái)收入都需要征稅阀霸。海外收入?yún)R入時(shí)莉遥，就面臨雙重征稅問(wèn)題。
為減輕跨國(guó)企業(yè)及個(gè)人跨國(guó)業(yè)務(wù)的稅收負(fù)擔(dān)屠剥，避免雙重繳稅灶逃，新加坡與50多個(gè)國(guó)家有廣泛的避免雙重征稅協(xié)定（DTA）。這些協(xié)定旨在確保新加坡和條約國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)交易不遭受雙重征稅莫彩。新加坡為沒(méi)有DTA的國(guó)家提供單邊稅收抵免(UTCs)鬼胸。新加坡稅務(wù)居民公司不太可能遭受雙重征稅。新加坡與以下國(guó)家都簽署了免雙重征稅協(xié)定琼牧。如澳洲恢筝、加拿大、中國(guó)巨坊、英國(guó)撬槽、日本等大國(guó)此改。