共建“一帶一路”倡議自2013年提出以來，絕大多數(shù)非洲國家不同程度地參與其中，亞洲、歐洲和美洲的國家也廣泛支持或參與倡議。共建“一帶一路”合作范圍也已從基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域擴(kuò)大到旅游業(yè)、核能等多個領(lǐng)域，“數(shù)字絲綢之路”和“健康絲綢之路”就是范例。3月9日，商務(wù)部辦公廳印發(fā)《關(guān)于完善境外投資備案(核準(zhǔn))無紙化管理的通知》(以下簡稱《通知》)?！锻ㄖ访鞔_，自通知發(fā)布之日起，企業(yè)在辦理境外投資備案(核準(zhǔn))手續(xù)時，原則上不再報送紙質(zhì)材料。設(shè)置2個月的過渡期，在此期間企業(yè)辦理備案(核準(zhǔn))申請時，可選擇線上無紙化報送或線下紙質(zhì)材料報送。
一、辦理境外投資備案(ODI)需滿足的條件
根據(jù)我們辦理境外投資(ODI)備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：
1、 符合“境外投資”定義：
境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、 主體和成立時間符合要求：
主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
3、 股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、 財務(wù)要求：
Zui近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報率高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。
二、企業(yè)辦理境外投資備案流程
發(fā)改委核準(zhǔn)或備案→商務(wù)部核準(zhǔn)或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)→實施ODI。
1、 發(fā)改委立項：
-向發(fā)改委提交項目信息和申請材料，包括項目基本情況、投資計劃、可行性研究報告等。
-境內(nèi)投資者需簽署所需的法律文件。
-發(fā)改委會對項目進(jìn)行審核，符合條件的將給予核準(zhǔn)或備案，發(fā)放相應(yīng)的核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、 商務(wù)部審批發(fā)證：
-向商務(wù)部門提交申請材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計劃等。
-商務(wù)部審批后，將發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，證書有效期通常為兩年，企業(yè)需在此期限內(nèi)在境外開展投資。
3、 外匯管理局備案：
-在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行外匯審核。
-投資金額達(dá)到一定規(guī)模(如500萬美元以上)的，還需向外匯管理局報告。
-外管局審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案流程復(fù)雜且耗時，涉及多個的審批和大量的文件準(zhǔn)備工作，可能需要2-3個月甚至更長時間。建議選擇有經(jīng)驗的專業(yè)機(jī)構(gòu)來協(xié)助處理ODI備案，不僅可以節(jié)省時間，還能提高通過審批的可能性。
三、企業(yè)境外投資備案注意事項
1、申報情形：
?、偕虅?wù)部：
只要境內(nèi)企業(yè)利用其在境外的Zui終目的地企業(yè)開展境外再投資，無論再投資金額大小，均需上報商務(wù)部/省級商務(wù)主管部門備案。
?、诎l(fā)改委：
如再投資非敏感類項目，且中方再投資金額為3億美元以上，則需提交大額非敏感類項目情況報告表;中方再投資金額為3億美元以下的項目無需申報。
*部分地區(qū)存在需要對3億美元以下的再投資行為進(jìn)行申報的情況，建議與當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門確認(rèn)。
2、申報時間：
①商務(wù)部：
秉持“事后申報”原則，即完成境外再投資行為后，再進(jìn)行企業(yè)境外再投資報告。
*鑒于各地商務(wù)主管部門的監(jiān)管存在差異，具體開展再投資行為后多長時間內(nèi)需要申報，建議提前與商務(wù)主管部門溝通確認(rèn)。
②發(fā)改委：
秉持“事前申報”原則，即企業(yè)應(yīng)該在再投資行為實施前，提交大額非敏感項目情況報告表，申報完成后方可開展再投資行為。
3、境外再投資申報方式：
?、偕虅?wù)部：
企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，在完成境外所在國相關(guān)法律手續(xù)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門履行事后報告義務(wù)。
涉及中央企業(yè)的，中央企業(yè)通過“商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺”填報相關(guān)信息，打印《境外中資企業(yè)再投資報告表》后，隨其他附件一并加蓋印章后報商務(wù)部。
②發(fā)改委
企業(yè)通過全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交《大額非敏感類境外投資項目情況報告表》后，隨其他附件一并將有關(guān)信息告知國家發(fā)展改革委。
以上內(nèi)容基于小編多年ODI項目經(jīng)驗，并結(jié)合相關(guān)規(guī)定和與部分地區(qū)主管部門的深入溝通所得，為確保順利申報，建議企業(yè)在境外再投資前請聯(lián)系我們了解Zui新情況。
四、企業(yè)境外投資備案其他事項
企業(yè)在辦理ODI備案時，除了關(guān)注備案流程和要求外，還需注意與相關(guān)的溝通、尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助、加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險控制以及關(guān)注國際形勢和外交政策等方面的問題。通過全面考慮和細(xì)致準(zhǔn)備，企業(yè)將能夠更順利地完成ODI備案申請，為海外投資活動奠定堅實的基礎(chǔ)。企業(yè)在辦理ODI備案后，還需注重以下幾點，以確保其對外投資活動的順利進(jìn)行：
第一，合規(guī)經(jīng)營，確保境外投資活動的合法性和合規(guī)性。企業(yè)在境外開展投資活動時，必須遵守當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，尊重當(dāng)?shù)氐纳鐣幕惋L(fēng)俗習(xí)慣，不得從事任何違法違規(guī)的活動。企業(yè)還應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，確保境外子公司的運營活動符合公司的整體戰(zhàn)略和利益。
第二，加強(qiáng)風(fēng)險管理，確保境外投資活動的穩(wěn)健性。企業(yè)在對外投資過程中，可能面臨政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險等多種風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險管理機(jī)制，對潛在風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制，制定有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低投資風(fēng)險。
第三，注重人才培養(yǎng)和團(tuán)隊建設(shè)，提升境外投資活動的競爭力。企業(yè)在境外投資時，需要一支具備國際化視野和專業(yè)技能的團(tuán)隊來支持項目的開展。企業(yè)應(yīng)注重人才培養(yǎng)和團(tuán)隊建設(shè)，吸引和培養(yǎng)具有國際化背景和豐富經(jīng)驗的人才，為境外投資活動提供有力的人才保障。
第四，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣蜕鐣臏贤ㄅc合作，建立良好的企業(yè)形象。企業(yè)在境外投資時，應(yīng)積極與當(dāng)?shù)卣蜕鐣M(jìn)行溝通與合作，了解當(dāng)?shù)氐男枨蠛推谕瑸楫?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出貢獻(xiàn)。企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，樹立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
企業(yè)境外投資備案/ODI備案/企業(yè)境外投資/企業(yè)投資海外，更多請聯(lián)系星點王先生。
日利亞《時報》網(wǎng)站近日刊發(fā)南非比勒陀利亞安全研究所研究員評論文章，剖析共建“一帶一路”倡議為非洲帶來的發(fā)展變化。文章認(rèn)為，未來隨著“一帶一路”國際合作更加注重“小而美”項目建設(shè)，非洲國家將從中獲益匪淺。
