什么是境外投資備案？

一、什么是境外投資備案

境外投資備案是中國企業(yè)或個(gè)人在實(shí)施對(duì)外投資時(shí)，按照我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，必須履行的一項(xiàng)法定程序。它是針對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購或其他方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)，或取得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為而進(jìn)行的事先告知和記錄。

二、為什么要進(jìn)行境外投資備案

- 規(guī)范和引導(dǎo)投資行為：確保企業(yè)境外投資活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和政策導(dǎo)向，避免出現(xiàn)無序、違規(guī)投資。

- 保障國家經(jīng)濟(jì)安全：通過對(duì)境外投資的監(jiān)管，防范可能對(duì)國家經(jīng)濟(jì)安全造成威脅的投資行為，如涉及敏感行業(yè)或地區(qū)的投資。

- 防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)：促使企業(yè)在投資前進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和準(zhǔn)備，降低投資過程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。

- 便于政府統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和服務(wù)指導(dǎo)：zhengfubumen可以更好地掌握境外投資的整體情況，為企業(yè)提供相關(guān)的政策支持和服務(wù)，同時(shí)也有利于對(duì)投資趨勢進(jìn)行分析和研究，制定相應(yīng)的政策措施。

三、哪些企業(yè)需要辦理境外投資備案

- 有跨境電商業(yè)務(wù)且涉及大額資金出入境的企業(yè)：需要提供 ODI 備案證書。

- 有境外投資項(xiàng)目，需進(jìn)行匯款或利潤回流境內(nèi)的企業(yè)：向銀行提供合規(guī)對(duì)外投資證明（即 ODI 備案證書），銀行才會(huì)辦理相應(yīng)的匯款操作。

- 在海外設(shè)立子公司的企業(yè)：境內(nèi)母公司在開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或內(nèi)地匯款到境外時(shí)，需提供 ODI 備案證書，銀行才會(huì)同意打款。

- 有境外上市（紅籌/VIE 架構(gòu)搭建）或成立境外股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)等需求的企業(yè)。

- 成立外商投資企業(yè)（WFOE），且開設(shè)資金本賬戶時(shí)股權(quán)穿透至涉及內(nèi)地企業(yè)的：該內(nèi)地企業(yè)需要辦理 ODI 證書。

- 香港公司開設(shè)境內(nèi) NRA 賬戶，且股權(quán)穿透至涉及大陸企業(yè)的：大陸企業(yè)需要辦理相關(guān) ODI 證書。

四、境外投資備案的流程

一般境外投資備案申請(qǐng)流程主要分為三個(gè)環(huán)節(jié)：

1. 發(fā)改委立項(xiàng)：企業(yè)需要向國家發(fā)展和改革委員會(huì)（發(fā)改委）提交立項(xiàng)申請(qǐng)，包含《境外投資備案表》以及其他必要的文件資料，如請(qǐng)示文件、真實(shí)性承諾書等。發(fā)改委根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行審核，符合條件的予以核準(zhǔn)或備案，并出具《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

2. 商務(wù)部審批發(fā)證：企業(yè)還需向商務(wù)部提交申請(qǐng)，包括但不限于公司基本信息、投資計(jì)劃、公司章程、董事會(huì)決議、財(cái)務(wù)報(bào)表等材料。商務(wù)部審核通過后，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)需在一定期限內(nèi)完成境外投資。

3. 外匯管理局備案：根據(jù)投資金額的不同，企業(yè)可能需要向國家外匯管理局申報(bào)，辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)，獲取《境外直接投資外匯登記證》。對(duì)于投資金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，還需要提供投資資金來源的合法性和充足性的證明。

在某些情況下，企業(yè)還需根據(jù)地方商務(wù)部門的具體要求進(jìn)行備案或?qū)徟?/p>

五、辦理境外投資備案需要的資料

通常包括但不限于以下內(nèi)容：

1. 境外投資備案表。

2. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

3. 境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）。

4. 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）。

5. 公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議。

6. 境內(nèi)企業(yè)Zui新的審計(jì)報(bào)告。

7. 前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性報(bào)告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評(píng)估、銀行出具的融資意向書等）。

8. 并購類的對(duì)外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》 。

9. 境外投資真實(shí)性承諾書。

10. 公司股權(quán)架構(gòu)。

六、注意事項(xiàng)

- 詳細(xì)了解投資目標(biāo)國家或地區(qū)的法律法規(guī)和政策要求：確保投資項(xiàng)目在當(dāng)?shù)氐暮弦?guī)性，避免因不了解當(dāng)?shù)匾?guī)定而導(dǎo)致投資受阻或產(chǎn)生法律問題。

- 確保申請(qǐng)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整：如實(shí)提供相關(guān)信息和文件，不得隱瞞或虛報(bào)，且要及時(shí)更新備案信息。

- 關(guān)注法規(guī)政策變化：不同時(shí)間段，因法規(guī)政策的變化，備案流程和要求可能會(huì)有微調(diào)，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注Zui新的法律法規(guī)和行政指導(dǎo)，確保按照Zui新規(guī)定辦理備案。

- 投資資金來源合法合規(guī)：資金來源需符合相關(guān)規(guī)定，如自有資金、銀行貸款、募集資金等，不同來源的資金在證明材料和審核要求上有所不同。

- 重視境外投資項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：提前對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析和評(píng)估，包括市場前景、盈利預(yù)測、風(fēng)險(xiǎn)因素等，制定合理的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

境外投資備案是企業(yè)進(jìn)行海外投資的重要步驟和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)充分了解相關(guān)要求和流程，認(rèn)真準(zhǔn)備材料，確保備案順利進(jìn)行，為海外投資活動(dòng)的合法開展和成功實(shí)施奠定基礎(chǔ)。如果對(duì)備案過程有任何疑問或不確定之處，可咨詢專業(yè)的法律、財(cái)務(wù)或投資顧問，也可以向相關(guān)zhengfu部門進(jìn)行咨詢。