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近幾年跨境電商的崛起毙替，越來越多的跨境電商企業(yè)需要辦理境外投資備案。

國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部也都出臺(tái)了許多相關(guān)政策來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為喳卢。其中弯枢，ODI備案作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)（非個(gè)人）的境外投資合法途徑之一玖远，所涉及的審核流程一直都是是業(yè)內(nèi)Zui為關(guān)注的話題。

就和大家一起聊聊2024年境外投資備案流程及要求涡瀑。

目錄

01 什么是境外投資備案（ODI）契惶？

02 為什么要做ODI備案？

03 需要做境外投資備案(ODI）的情況有婉错？

04 境外投資備案(ODI）的條件是什么驳蒙？

05 香港公司做境外投資備案(ODI）的場(chǎng)景

06 ODI備案流程及建議

01、什么是境外投資備案（ODI）姐药？

境外投資備案（ODI）是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過新設(shè)组缎、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)削晦、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為朴轰。全稱為中華人民境外投資備案。

通俗一點(diǎn)的講挥昵，對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)唆阿，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)初肉，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)酷鸦，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等牙咏，就需要進(jìn)行境外投資備案（ODI)臼隔。

注：如企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的妄壶，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理摔握。

需要提醒的是，境外投資備案（ODI）僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)丁寄。境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司氨淌，均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業(yè)開展的二次投資行為伊磺，也不在對(duì)外投資管理的范疇盛正，不需要有關(guān)部門進(jìn)行審核。

02屑埋、為什么要做ODI備案矢骚？

ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢(shì)肤俱。

順利備案后县防，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國(guó)绸搞。

打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后窍蟹，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置醋皂，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。

新設(shè)立的Zui終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠舟到，節(jié)約企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本辖芍。

03、需要做境外投資備案（ODI）的情況有智精？

1蜻肄、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3丙卧、個(gè)人琴致、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、跨境電商業(yè)務(wù)開展

5洪鸭、離岸投資等样刷。

04、境外投資備案的條件是什么览爵？

根據(jù)我司境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)置鼻，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，即可辦理境外投資備案：

1蜓竹、符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)箕母、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)俱济、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為嘶是。

2、主體和成立時(shí)間要求：主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)蛛碌。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)聂喇，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案蔚携。

3希太、股東背景、資金來源那辰、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景拳鹉、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款绑燃、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的虎北，很難通過審查。

4呈缴、財(cái)務(wù)要求：Zui近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%耍烙，資產(chǎn)負(fù)債率低于70%酌峻。

05盈综、香港公司做境外投資備案的場(chǎng)景

目前企業(yè)在實(shí)施ODI對(duì)外直接投資備案時(shí)，是需要提供Zui終投資地坊阎。香港寒圃，是全球唯一一個(gè)集合中國(guó)優(yōu)勢(shì)和環(huán)球優(yōu)勢(shì)于一身的城市，寬松的稅制和友好的投資機(jī)制惶政，擁有天然的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)背涉，是大部分中國(guó)企業(yè)出海的福地。

絕大多數(shù)企業(yè)都不是一次性完成全球化布局移必，而是把香港作為境外業(yè)務(wù)的首發(fā)站室谚，進(jìn)行初步規(guī)劃和投資。出海前期規(guī)劃崔泵，我們會(huì)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)模式秒赤、境外主體布局、各國(guó)雙邊協(xié)議憎瘸、分紅入篮、合規(guī)性等考量維度，以香港作為一個(gè)起點(diǎn)幌甘，進(jìn)行布局潮售。當(dāng)業(yè)務(wù)有一定增長(zhǎng)和投資需求，企業(yè)再以香港公司進(jìn)行對(duì)外投資锅风，是更為實(shí)際的操作酥诽。

可以說，香港在對(duì)外直接投資的鏈條上遏弱，是不可或的一環(huán)盆均。

香港公司做境外投資備案的場(chǎng)景

1.境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書差齐；

2.香港子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司依堆，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書；

3.成立外商投資企業(yè)气弥，開設(shè)資金本賬戶時(shí)驮荚，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)给措，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書兆送；

4.香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人炮罩，涉及大陸企業(yè)棺距，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。

以上為ODI的全部流程及干貨，希望能幫到有需要的老板~